为扎牢制度笼子、防止权力滥用，近日，龙岗区结合实际，在全市各区率先组织开展了行政事业单位内部控制“1+6”制度建设，规范权力运行。
内部控制是指单位为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对本单位内部经济活动的风险进行防范和管控。内部控制与每个员工息息相关，例如财务报销、人事轮岗、工作审核、业务申请、集体决议等，都属于内控范围。“加强内控建设，能够合理地对行政事业单位内部各职能部门进行分工协调、相互制约和绩效考核，强化权力运行的制约和监督，减少自由裁量权的空间和余地，用制度来限制权力的滥用，实现以制度管人、按流程做事的效果。”区财政局负责人说。
根据相关工作安排，区财政局于今年6月底出台了《关于进一步推进龙岗区行政事业单位内部控制建设工作的指导意见》，通过“明确责任、突出核心、夯实基础、强化保障”，对内部控制建设的“指导思想”、“基本原则”和“主要目标”提出了具体要求。指导意见印发后，区财政局又全面梳理了预决算管理、收支管理、资产管理、工程管理、政府采购、合同管理等六大经济活动的业务流程，并于近日向全区各单位印发了《龙岗区六大经济活动内部控制流程指引》（以下简称《流程指引》）。
《流程指引》针对上述六大经济活动内部控制管理，在全区层面进行了纲要性规定和指导，并按照预决算管理、收支管理、资产管理、政府采购、工程管理、合同管理等六项业务，分别排序为1号-6号流程指引。每项指引均针对各自的制定依据、所涉经济活动的内在含义、业务风险点、业务责任主体等总体要求进行了阐述，并对各单位在经济活动开展过程中的决策部门、牵头和实施部门、工作协调机制等方面的内容进行了规定。《流程指引》还对上述六项经济活动开展中涉及的具体工作内容、业务流程和风险管理等进行了梳理，并通过图例形式对每个业务节点进行递进式描述。
至此，龙岗区行政事业单位内部控制“1+6”制度建设的区级层面架构已完成。“下一步，区财政局将敦促和指导全区各行政事业单位根据实际情况，建立健全内部控制组织架构和工作机制，及时制定六大经济活动内部控制管理的具体制度并认真组织落实。”该负责人表示。
