民间借贷利率的司法保护上限是多少？

自2020年8月20日起，民间借贷利率的司法保护上限为合同成立时一年期贷款市场报价利率（LPR）的四倍。超过该上限的利息约定，人民法院不予支持。

多次还款时如何冲抵本金和利息？

按照先息后本原则，每一笔还款优先冲抵截至还款日已产生的利息，剩余部分再冲抵借款本金；若还款金额超过全部本金与利息，超出部分作为多还处理。

银行及非银行金融机构的借款利率主要由监管规定和借款合同约定，不直接适用民间借贷的LPR四倍上限，但利率畸高部分可依法调整，司法实践中常以24%作为参考线。

借款性质

民间借贷（自然人、法人之间）银行及非银行金融机构借款

民间借贷利率受司法保护上限约束（合同成立时一年期LPR的4倍）；金融机构借款利率以监管规定和借款合同约定为准，本工具以司法实践参考线列示上限。

约定利率

年率填 12 表示 12%；月率填 10 表示月息 1分（10‰）；日率填 5 表示万分之五（5‱）。

一年期LPR（%）

司法保护上限 = 一年期LPR × 4。以中国人民银行最新一期LPR为准。

司法保护参考上限年利率（%）

金融机构借款利率畸高部分可依法调整，本工具以 24% 作为司法实践参考线。

计算截止日期

计算到该日为止尚未偿还的本金及拖欠利息。

按时间先后录入每一笔借款、还款。系统按「先息后本」逐笔冲抵：每笔还款先抵扣已产生的利息，剩余部分抵扣本金；多还款项冲抵本金。可点「载入示例」快速测试。

日期	类型	金额（元）	操作

单笔还款会优先冲抵截至该日的累计利息；若还款超过「累计利息＋当时本金」，超出部分按多还处理并提示。

尚未偿还本金（元）

拖欠利息合计（按约定利率，元）

法律允许的最高利息（参考，元）

已还本金 / 已还利息（元）

日期	事件	计息本金	本期天数	约定利息	法定最高利息	还息	多还利息抵扣本金	剩余本金	累计拖欠利息

计算说明
「计息本金」= 该笔事件前尚未偿还的本金
「约定利息」= 自上一事件日至本事件日按约定利率计提
「法定最高利息」= 同期按司法保护上限计提，超出部分不受法律保护
「还息／多还利息抵扣本金」为该笔还款的冲抵构成

深圳龙岗陈志钧律师｜广东华商（龙岗）律师事务所合伙人
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